Особенности бухгалтерского учета для ИП

Бухгалтерский учет для индивидуальных предпринимателей (ИП) устроен в разы проще, чем для организаций (ООО), но и у него есть свои нюансы. Постараемся раскрыть в этой статье особенности ведения бухучета для ИП, в том числе на УСН и ОСНО, а также раскроем нюансы — что нужно иметь в виду, если вы собираетесь вести его самостоятельно.

Почему нужно вести бухгалтерский учет

Финансовая и бухгалтерская грамотность — возможность снизить налоговую нагрузку, получить льготы, избежать штрафов, которые следуют за нарушением сроков, порядка учета и уплаты.

После регистрации предпринимателю (перейти к услуге) дается совсем немного времени на то, чтобы выбрать налоговый режим. Например, для УСН это всего 30 дней. Если выбор не сделать, ИП будет автоматически работать на ОСНО, что для большинства невыгодно и сложно. Тем более для тех, кто только начинает работать.

При этом само по себе бухгалтерское сопровождение ИП нужно, другой вопрос в том, что нанимать для этого штатную единицу совсем необязательно. В большинстве случаев подойдут услуги на аутсорсе, а в некоторых предприниматель справится и сам, особенно если проконсультируется со специалистом.

Важно понимать и то, что ИП вести бухгалтерский учет необязательно, предприниматели не обязаны предоставлять отчетность в контролирующие органы. Но бухучет и документооборот — разные вещи. Если первое не нужно, то второе обязательно для любого бизнесмена.

Как вести бухгалтерию индивидуальному предпринимателю

Если не бухучет, то что?

Чтобы не оказаться в финансовой ловушке, грамотно распределить ресурсы и контролировать операции, ИП необходимо обратить внимание на следующие пункты.

1. Сделать расчет доходов и расходов, что поможет рассчитать налоговую нагрузку.
2. Выбрать налоговый режим. ОСНО — это основная система налогообложения по умолчанию, для новичков и ИП она чаще всего невыгодна. Помимо нее, существуют специальные налоговые режимы — УСН, ЕСХН, ПСН, НПД, АУСН. Налоговая нагрузка на ИП зависит от выбранного режима, поэтому к вопросу нужно подходить очень аккуратно и желательно предварительно поговорив с бухгалтером.
3. Ознакомиться с налоговой отчетностью, которую необходимо готовить для каждого из режимов. Вся информация есть на сайте налог.ру.
4. Изучить налоговый календарь региона. Они различаются, это тоже важно учитывать, потому что незнание закона не освобождает от ответственности: штрафов и пеней, которые следуют за несоблюдением сроков.
5. Найти специалиста для ведения бухгалтерии. Актуально для ОСНО, потому что с УСН или ПСН ИП обычно может справиться самостоятельно. Исключение — когда предприниматель нанимает работников. Тогда, в зависимости от размеров и загруженности штата, бухгалтерию может быть разумно передать на аутсорс.

Еще один важный момент — необходимость хранить документы: договоры, акты, чеки, выписки и т. д. В любой момент налоговая может нагрянуть с проверкой, в том числе после снятия с регистрационного учета.

Особенности бухгалтерии ИП на ОСНО

ОСНО для ИП — пожалуй, одна из самых сложных, поэтому нужно с ответственностью подходить к выбору системы налогообложения. В противном случае риск остаться на ОСНО по умолчанию очень велик.

На ОСНО придется сдавать по итогам года декларацию 3-НДФЛ, а каждый квартал — НДС.

Особенности бухгалтерии ИП на УСН

На УСН предпринимателю придется сдавать всего одну декларацию в год. В 2023 году это нужно сделать до 25 апреля, если у ИП нет сотрудников, а налог за прошлый год нужно будет оплатить не позже 28 апреля.

Если была выбрана УСН Доходы 6%, то налоговая ставка будет равна 6%, каждый квартал придется оплачивать авансовый платеж с учетом особенностей региона. Если была выбрана УСН Доходы минус расходы, то организовывать бухгалтерию станет немного сложнее, потому что придется собирать подтверждающие документы с признанием расходов практически аналогичным ОСНО.

Любые сложности разрешаются одной-двумя консультациями с бухгалтером — и это намного проще, чем самостоятельно изучать налогообложение. В некоторых случаях, особенно если у ИП есть работники, обратиться к специалистам будет оптимальным решением.